Кассовая система в Испании: как выбрать кассу под Verifactu

Главное при выборе кассовой системы (в Испании её называют TPV) — чтобы поставщик выдал вам письменную декларацию соответствия Verifactu: технические правила для программ выставления счетов остаются в силе, что бы ни происходило со сроками. По действующему закону компании должны перейти на систему, соответствующую требованиям, до 1 января 2027 года, а автономо (autónomos) и остальные предприниматели — до 1 июля 2027 года; 5 октября 2026 года Министерство финансов объявило о плане перенести этот срок на октябрь 2028 года, но официально перенос пока не опубликован. В этом руководстве — что правила требуют от кассы, действующие сроки, какие функции проверить и что сделать перед переходом.

Главное

Сначала попросите письменную декларацию соответствия (declaración responsable), а уже потом сравнивайте функции. Сейчас по закону действует 2027 год: до 1 января — для компаний, до 1 июля — для автономо и остальных. Правительство планирует перенести срок на октябрь 2028 года, но в официальном бюллетене (BOE) этого пока нет, а технические требования по сути остаются прежними. Система, соответствующая требованиям и купленная сейчас, подойдёт при любом окончательном сроке. Ресторанам важнее всего работа со столами, заказы на кухню и предварительные счета; магазинам — штрихкоды, складские остатки и весы; любому бизнесу — простая выгрузка данных для бухгалтера.

Что Verifactu требует от кассовой системы

Verifactu требует, чтобы каждый чек, который печатает касса, оставлял запись, которую нельзя изменить и можно отследить. «Verifactu» — популярное название испанского регламента о компьютерных системах выставления счетов (Reglamento de sistemas informáticos de facturación), утверждённого Королевским указом (Real Decreto) 1007/2023 на основании закона о борьбе с налоговым мошенничеством 2021 года (Ley 11/2021). Регламент распространяется и на полные счета (facturas), и на упрощённые, а кассовый чек (ticket) обычно и есть упрощённый счёт (factura simplificada). Для кассовой системы это означает пять вещей:

• Одна запись на каждый чек: при выдаче каждого чека система создаёт запись о выставлении счёта. У каждой записи есть цифровой отпечаток (хеш), и в неё входит часть отпечатка предыдущей записи. Так образуется цепочка, поэтому удаление или изменение любой записи можно обнаружить.
• Продажи нельзя удалять или редактировать: ошибки исправляют новой записью об аннулировании или корректирующим счётом, а исходная запись сохраняется. Система, которая позволяет удалять продажи, менять суммы или вести вторую бухгалтерию, сама по себе считается запрещённой программой.
• QR-код на каждом чеке: он обязателен в обоих режимах. Покупатель может отсканировать его и отправить основные данные чека в налоговую службу; в режиме VERI*FACTU сканирование также подтверждает, что налоговая получила этот чек.
• Один из двух режимов: в режиме VERI*FACTU система сразу отправляет запись по каждому чеку в налоговую службу Испании (AEAT, Agencia Tributaria). В другом режиме записи хранятся в вашей системе, каждая подписана электронной подписью и подкреплена журналом событий, а налоговой они передаются по запросу. Если вы выбрали VERI*FACTU, работать в этом режиме нужно как минимум до 31 декабря того же года.
• Декларация от поставщика: компания-разработчик программы должна подтвердить её соответствие письменной декларацией соответствия (declaración responsable), которая видна в самой системе и передаётся клиенту при покупке. AEAT поясняет, что это самодекларация: ни сертификации третьей стороной, ни предварительной регистрации не требуется.

На странице Verifactu налоговой службы (на английском) собраны правила, ответы на частые вопросы и бесплатное приложение для выставления счетов. Все обязанности, оба режима и порядок работы со счетами разобраны в нашем руководстве по Verifactu и электронным счетам.

Когда нужна касса под Verifactu: действующие сроки

По действующему закону компании, которые платят налог на прибыль (Impuesto sobre Sociedades), должны использовать систему, соответствующую требованиям, до 1 января 2027 года, а все остальные предприниматели — до 1 июля 2027 года.

Эти даты указаны в Королевском указе 1007/2023 (на испанском) в редакции Королевского указа-закона (Real Decreto-ley) 15/2025. Изначально правила должны были начать действовать с июля 2025 года, и их уже дважды откладывали.

Последние новости: 5 октября 2026 года Министерство финансов (Ministerio de Hacienda) опубликовало сообщение (на испанском) о плане отложить ещё не вступившие в силу обязанности до октября 2028 года, чтобы совместить их с обязательными электронными счетами для бизнеса с годовым оборотом до 8 миллионов евро. В сообщении также говорится, что требования к целостности, неизменяемости и остальные технические требования по сути останутся прежними. На момент написания статьи перенос не опубликован в официальном бюллетене (BOE), поэтому по закону по-прежнему действуют сроки 2027 года. Для того, кто выбирает кассовую систему, вывод простой: по закону — 2027 год, по плану — 2028-й, требования те же, поэтому покупайте систему, соответствующую требованиям, уже сейчас.

Под действие правил не попадают:

• Предприятия, которые ведут книги учёта НДС (IVA) через систему немедленного предоставления информации (Suministro Inmediato de Información, SII).
• Предприятия с налоговым домицилием (domicilio fiscal) в Стране Басков или Наварре, которые облагаются налогами по собственным правилам этих регионов: три баскские провинции используют свою систему TicketBAI, а налоговая служба Наварры устанавливает собственные правила. Значение имеет налоговый домицилий, а не адрес магазина.
• Предприятия, которые выписывают все счета от руки. Об упрощённом режиме НДС и режиме эквивалентной надбавки — в разделе частых вопросов ниже.

Штрафы фиксированные: за владение системой выставления счетов без обязательной декларации или системой, в которую были внесены изменения, — 50 000 евро за каждый финансовый год; за производство или продажу систем, не соответствующих требованиям, — 150 000 евро за каждый финансовый год, в котором были продажи, и за каждый тип системы. Это предусмотрено статьёй 201 bis Общего налогового закона (Ley General Tributaria, на испанском).

Как выбрать кассу в Испании: 8 пунктов для проверки

Сначала проверьте соответствие требованиям, а затем функции, которые нужны именно вашему бизнесу:

1. Письменная декларация соответствия: попросите у менеджера по продажам «declaración responsable» по Verifactu и убедитесь, что она распространяется на ту версию, которую вы покупаете. Если её не могут предоставить в письменном виде, не покупайте. После наступления срока штраф за владение системой, не соответствующей требованиям, платит пользователь; для поставщиков предусмотрены собственные санкции.
2. Какой режим поддерживается и что происходит без интернета: спросите, поддерживает ли система режим VERI*FACTU, режим локального хранения или оба. Режиму VERI*FACTU нужно подключение к интернету, но в ответах AEAT на частые вопросы сказано: если пропала связь или не работает сервис налоговой, вы продолжаете выставлять счета как обычно, а система отправит записи, когда соединение восстановится. Если касс несколько, уточните, как ими управлять: каждая касса, которая самостоятельно выдаёт чеки, ведёт собственную цепочку записей.
3. Языки интерфейса и поддержки: проверьте, что сотрудники могут пользоваться системой на своих рабочих языках, а поддержка доступна на удобном вам языке и в часы работы вашего заведения.
4. Функции для ресторанов: работа со столами (открыть, объединить, перенести заказ на другой стол); кухонные принтеры или кухонные экраны, которые распределяют позиции по участкам (горячий цех, суши-бар, напитки); многоязычное меню с испанскими названиями блюд в чеке; комплексные меню, добавки и половинные порции. Проверьте и предварительные счета: AEAT поясняет, что счёт, который показывают гостям до оплаты, не содержит QR-кода, но он должен формироваться системой, связанной с кассой, сохраняться и быть привязан к итоговому чеку, иначе за это могут оштрафовать.
5. Функции для розницы: сканирование штрихкодов, массовый импорт товаров, складские остатки с уведомлениями о низком остатке и управление несколькими магазинами. Если вы пользуетесь весами, учтите позицию AEAT: весы, которые только взвешивают, когда цену вводят в кассу вручную, не считаются системой выставления счетов; весы, которые сами суммируют товары и печатают чек, считаются такой системой и должны соответствовать требованиям.
6. Интеграция с сервисами доставки и платёжным терминалом: если вы принимаете заказы через Glovo, Uber Eats или Just Eat, проверьте, могут ли эти заказы попадать прямо в кассовую систему, а не обрабатываться на отдельных планшетах. Убедитесь, что система работает с платёжным терминалом вашего банка (datáfono) и со способами оплаты, которыми пользуются ваши клиенты, например Bizum и мобильными кошельками. Сравнение самих платформ — в нашем обзоре сервисов доставки еды в Испании.
7. Отчёты и выгрузка для бухгалтера (gestoría): продажи за день и за месяц, разбивка по НДС и итоги по способам оплаты должны выгружаться в один шаг. Сам регламент тоже требует, чтобы система могла экспортировать записи о выставлении счетов в читаемые электронные файлы.
8. Права на данные, обновления и условия договора: сможете ли вы выгрузить историю, если перестанете платить? Это ежемесячная подписка или разовая покупка, оборудование берётся в аренду или покупается? Какой срок договора и есть ли штраф за досрочное расторжение? Входят ли в цену обновления под будущие изменения правил?

Готовая касса, система на заказ или бесплатное приложение AEAT

Готовой кассовой системы с поддержкой Verifactu достаточно для одного магазина или обычного ресторана; систему на заказ стоит рассмотреть, если у вас ещё есть оптовый склад, несколько магазинов или собственное приложение для заказов; а бесплатное приложение налоговой службы для выставления счетов кассу заменить не может. Вот три варианта, сравнённые по одним и тем же пунктам:

В руководстве пользователя бесплатного приложения AEAT сказано, что оно выдаёт только полные счета, в каждом счёте обязательно должны быть данные клиента, а упрощённые счета (чеки) приложение не выдаёт. Поэтому ресторанам и магазинам, которые обслуживают посетителей с улицы, нужна собственная кассовая система. Как в целом выбрать между ПО на заказ и готовым решением, читайте в статье CRM и ERP на заказ или готовая SaaS-система.

Чек-лист перед сменой кассовой системы

Перед сменой кассовой системы пройдите шесть шагов:

1. Спросите текущего поставщика, обновят ли вашу кассу до версии, соответствующей требованиям, и будет ли это стоить дополнительных денег.
2. Составьте список оборудования: кассы, кухонные принтеры, платёжные терминалы и весы, а также сервисы доставки, с которыми вы работаете.
3. Уточните свою ситуацию у бухгалтера: компания или автономо; прямая оценка или объективная оценка («módulos») для подоходного налога (IRPF); общий режим НДС, упрощённый режим или режим эквивалентной надбавки; где находится ваш налоговый домицилий и какой срок применяется к вам.
4. Сравните двух-трёх поставщиков: попросите у каждого письменную декларацию соответствия, поддержку на нужных вам языках и возможность выгрузки данных и закрепите это в договоре.
5. Запускайтесь в спокойный период: сначала обучите сотрудников и несколько дней протестируйте новую систему, прежде чем полностью на неё переходить.
6. Выведите старую систему из работы: выгрузите и сохраните её историю, затем удалите её или отключите функцию выставления счетов. В ответах AEAT на частые вопросы сказано, что после наступления срока само владение системой, не соответствующей требованиям, которая всё ещё может выставлять счета, является нарушением.

Частые вопросы

Нужна ли новая касса, если я выписываю счета от руки или в Excel?

Счета, выписанные от руки, под действие правил не попадают, а Word или Excel, которые используются только для ввода, печати и хранения счетов, по данным AEAT, тоже не считаются системой выставления счетов; если же с помощью макросов или формул вы напрямую формируете книги учёта НДС или бухгалтерию, таблица считается такой системой и должна соответствовать требованиям.

Если вы печатаете упрощённые счета (чеки) на кассе, вам нужна система, соответствующая требованиям. Подробности — в ответах AEAT о том, на кого распространяются правила (на английском).

Можно ли обновить старый кассовый аппарат, а не покупать новый?

Это зависит от производителя: AEAT говорит, что можно либо адаптировать существующий кассовый аппарат, если это возможно, либо купить систему выставления счетов, соответствующую требованиям.

Регламент рассматривает программы и оборудование вместе как единую систему выставления счетов, поэтому старый кассовый аппарат, который работает как отдельное устройство, обновить может и не получиться. Можно ли использовать дальше принтеры, денежные ящики и экраны, зависит от того, поддерживает ли их новая система. Сначала спросите текущего поставщика, есть ли версия, соответствующая требованиям, и сколько она стоит.

Видит ли налоговая каждую продажу в режиме Verifactu?

Она получает запись по каждому счёту и чеку: в режиме Verifactu система сразу отправляет каждую запись в налоговую службу, включая ваш налоговый номер, номер и дату чека, итоговую сумму, налоговую базу, ставку НДС и сумму НДС.

В другом режиме записи хранятся в вашей системе, но каждая должна быть подписана электронной подписью и подкреплена журналом событий, а по запросу налоговой вы их передаёте. В ответах AEAT на частые вопросы сказано, что режим VERI*FACTU может быть проще в использовании, потому что снимает с вас обязанность годами хранить записи. Выбрав VERI*FACTU, вы должны работать в этом режиме как минимум до 31 декабря того же года.

Нужна ли касса под Verifactu на упрощённом режиме НДС или в режиме эквивалентной надбавки?

Не обязательно: это зависит от того, должны ли вы выставлять счета и используете ли для этого программу. Предприниматели на упрощённом режиме НДС (régimen simplificado, часто в сочетании с объективной оценкой, или «módulos», для подоходного налога) или в режиме эквивалентной надбавки (recargo de equivalencia), как правило, не обязаны выставлять счета обычным потребителям, и если они не выдают счета или упрощённые счета с помощью программы, правила на них не распространяются.

Однако они обязаны выставлять счета бизнес-клиентам и клиентам, которые просят счёт, чтобы воспользоваться своим налоговым правом, а каждый раз, когда они выставляют счёт с помощью программы, даже добровольно, система должна соответствовать требованиям. Автономо, у которых подоходный налог рассчитывается по прямой оценке (estimación directa), обязаны выставлять счета независимо от режима НДС. Если у вас розничный магазин, уточните у бухгалтера, какой режим применяется к вам.

UsualMatrix может проверить ваше текущее оборудование, сравнить кассовые системы с поддержкой Verifactu и разработать на заказ кассовую систему, складской учёт и программу лояльности для сетей магазинов и бизнеса, который совмещает опт и розницу, с подключением к сервисам доставки и вашему интернет-магазину. Мы общаемся на китайском, испанском или английском языке. Посмотрите нашу услугу разработки приложений и ПО или напишите нам.

Важно: эта статья содержит общую информацию по состоянию на 7 октября 2026 года и не является налоговой или юридической консультацией. Сроки могут снова измениться; приоритет имеют официальные тексты, опубликованные в BOE и налоговой службой (AEAT). Попросите своего бухгалтера (gestoría) подтвердить, какие обязанности есть у вас.