西班牙POS收銀系統怎麼選：Verifactu新規下餐廳和商店要換嗎

在西班牙開餐廳、百元店（bazar）或超市，挑選 POS 收銀系統最要緊的一條是：廠商必須能拿出書面的 Verifactu 合規聲明，因為不管期限怎麼調整，對開票軟體的技術要求都會保留。依現行法律，公司要在 2027 年 1 月 1 日前、自僱者等其他經營者要在 2027 年 7 月 1 日前用上合規系統；財政部 2026 年 10 月 5 日已預告計畫延到 2028 年 10 月，但還沒有正式公布。本文講清新規對收銀機的要求、現行時程，以及挑選 POS 系統要看的功能和換系統前的檢查清單。

重點

買 POS 收銀系統，先要書面合規聲明（declaración responsable），再看功能。法律現在寫的是 2027 年：公司 1 月 1 日前、自僱者等 7 月 1 日前；財政部的計畫是延到 2028 年 10 月，但還沒有在官方公報（BOE）公布，而且技術要求基本不變。所以現在換一套合規系統，最後不管哪個日期生效都用得上。餐廳重點看桌位、廚房出單和預結單，商店重點看條碼、庫存和電子秤，所有店家都要確認資料能匯出給會計師。

Verifactu 對收銀機有什麼要求

Verifactu 要求收銀機開出的每一張收據都留下一筆無法竄改、可以追溯的紀錄。Verifactu 是俗稱，正式名稱是《開票系統條例》，由第 1007/2023 號皇家法令（Real Decreto 1007/2023）核定，法律依據是 2021 年的《反詐欺法》（Ley 11/2021）。條例規範的發票包括完整發票和簡易發票，收銀收據（ticket）通常就是簡易發票（factura simplificada）。對收銀機來說，主要有五項要求：

• 每張收據一筆紀錄：開票的同時產生開票紀錄，紀錄帶有數位指紋（雜湊值），並包含上一筆紀錄指紋的一部分，串成一條鏈，刪除或修改任何一筆都會被發現。
• 不能刪單、改單：開錯了只能再產生一筆作廢紀錄或開更正發票，原紀錄保留。可以任意刪單、改金額或做兩套帳的系統，本身就是違規軟體。
• 收據上印 QR Code：兩種模式都要印。顧客掃描後可以把收據的關鍵資訊傳給稅務局；在 VERI*FACTU 模式下，掃描還能確認稅務局已經收到這張收據。
• 兩種模式二選一：VERI*FACTU 模式把每張收據的紀錄即時傳給稅務局（AEAT）；另一種模式把紀錄保存在本機，每筆紀錄都要電子簽章，還要有事件日誌，稅務局要求時再提供。選了 VERI*FACTU，至少要用到當年 12 月 31 日。
• 廠商出具合規聲明：生產收銀軟體的公司要以書面合規聲明（declaración responsable）證明系統符合規定，聲明要能在系統裡看到，購買時也要交給客戶。AEAT 說明這是廠商的自我聲明，不需要第三方認證，也不用事先登記。

稅務局在 Verifactu 官方頁面（英文）彙整了法規、常見問題和免費開票應用程式。完整的義務、兩種模式和開票流程，可以看我們的 Verifactu 與電子發票指南。

什麼時候必須用合規的收銀系統

依現行法律，繳公司所得稅的公司要在 2027 年 1 月 1 日前用上合規系統，其他經營者要在 2027 年 7 月 1 日前。

這是第 1007/2023 號皇家法令（西班牙文）經第 15/2025 號皇家法令-法（Real Decreto-ley 15/2025）修正後的日期。原定 2025 年 7 月起實施，已經延後過兩次。

最新進展：西班牙財政部 2026 年 10 月 5 日發布說明（西班牙文），計畫把尚未生效的義務延到 2028 年 10 月，與年營業額不超過 800 萬歐元的企業強制使用電子發票的時間對齊，並說明完整性、不可竄改等技術要求將基本維持不變。截至本文發布，這項延期還沒有在官方公報（BOE）公布，法律上仍以 2027 年的日期為準。對挑選收銀系統來說，結論很簡單：法律現在寫的是 2027 年，計畫是 2028 年，要求不變，現在買或換收銀機，直接選合規的。

以下情況不適用這套規定：

• 已加入增值稅即時資訊申報系統（SII）的企業。
• 稅務住所（domicilio fiscal）在巴斯克三省或納瓦拉、適用當地稅制的商家：巴斯克三省用自己的 TicketBAI 系統，納瓦拉由當地稅務機關另行規定。看的是稅務住所，不是店開在哪裡。
• 完全手寫開票的商家。增值稅簡易制度和零售等值附加稅的情況，見文末常見問題。

罰款是固定金額：持有沒有合規聲明或被改動過的開票系統，每個會計年度罰 5 萬歐元；生產或銷售不合規系統的，每個有銷售的會計年度、每種系統罰 15 萬歐元，見《稅務總法》（Ley General Tributaria）第 201 bis 條（西班牙文）。

挑選西班牙 POS 收銀系統：8 項要看的功能

挑選西班牙的 POS 收銀系統，先確認合規，再依店型看功能：

1. 書面合規聲明：直接問業務「有沒有 Verifactu 的 declaración responsable」，並確認聲明對應您買的版本。拿不出書面聲明的不要買。期限過後，持有不合規系統的罰款由使用者承擔，廠商另有自己的罰則。
2. 支援哪種模式，斷網怎麼辦：問清楚支援 VERI*FACTU 模式、本機保存模式，還是兩種都支援。VERI*FACTU 模式需要連網，但 AEAT 在常見問題裡說明，網路或稅務局系統故障時照常開票，恢復後補傳紀錄即可。有多台收銀機的，還要問清楚怎麼管理：每台獨立開票的收銀機各自形成一條紀錄鏈。
3. 中文介面和中文客服：老闆和員工西班牙語不夠熟練時，後台和點餐介面能切換中文、出問題能用中文溝通，往往比少付一點月費更重要。
4. 餐飲功能（餐廳必看）：桌位管理，開桌、併桌、換桌；廚房印表機或廚房顯示螢幕依菜品分單（熱菜、壽司吧、飲料）；多語言菜單，收據列印西班牙文菜名；套餐、加料、半份等規格。另外要看預結單：AEAT 說明，結帳前給客人看的預結單不帶 QR Code，但必須和收銀系統整合、留存紀錄，並能對應到最後的收據，否則可能被處罰。
5. 零售功能（商店必看）：條碼掃描、批次匯入商品、庫存和低庫存提醒、多店統一管理。用電子秤的店要注意：依 AEAT 的解釋，只秤重、價格再手動輸入收銀機的電子秤不算開票系統；能累計商品並直接印出收據的電子秤算開票系統，也要合規。
6. 外送平台和刷卡機串接：如果同時在 Glovo、Uber Eats、Just Eat 接單，看外送訂單能不能直接進入收銀系統，不用在幾台平板之間來回切換；確認能和您銀行的刷卡機（datáfono）串接，並支援店裡常用的付款方式，例如 Bizum 和行動支付。外送平台本身怎麼選，可以看我們的西班牙外送平台比較。
7. 報表和匯出給會計師（gestoría）：每天、每月的營業額、增值稅分類、付款方式彙總最好能一鍵匯出給會計師。規定本身也要求系統能把開票紀錄匯出成可讀取的電子檔案。
8. 資料歸屬、更新和合約：不續約以後歷史資料能不能匯出；按月訂閱還是一次買斷，硬體是租還是買；合約多長，提前解約要不要付違約金；以後法規調整時，軟體升級是否包含在費用裡。

現成 POS 軟體、客製化系統還是 AEAT 免費應用程式

單店、標準餐廳或零售店選一套合規的現成 POS 收銀軟體就夠用；有批發倉庫、多家門市或自己的點餐 App 時，才值得考慮客製化；稅務局的免費開票應用程式不能取代收銀機。三種方式依同樣幾項比較：

AEAT 在免費應用程式的使用指南裡寫明：這個應用程式只開完整發票，每張都必須填寫客戶資料，不開簡易發票（收據）。所以餐廳和商店給一般顧客開收據，必須用自己的收銀系統。客製化還是買現成軟體的判斷方法，可以看《ERP系統客製化還是買現成SaaS？》。

換收銀系統前的檢查清單

換收銀系統前，依下面六個步驟進行：

1. 問現在的廠商：現有收銀機會不會升級到合規版本，要不要另外收費。
2. 盤點設備：幾台收銀機、幾台廚房印表機、幾台刷卡機和電子秤，串接了哪些外送平台。
3. 請會計師確認您的情況：公司還是自僱者；個人所得稅採直接估算制還是模組制（módulos）；增值稅適用一般制度、簡易制度還是零售等值附加稅；稅務住所在哪裡；對應的期限是哪一天。
4. 比較兩三家供應商：要求提供書面合規聲明、中文支援和資料匯出方式，並寫進合約。
5. 安排在淡季上線：員工先受訓，新系統先測試幾天再正式啟用。
6. 處理舊系統：先把舊系統的歷史資料匯出保存，再解除安裝或關閉開票功能。AEAT 在常見問題裡說明，期限過後還留著能開票的不合規系統，光是持有就算違規。

常見問題

我只用手寫收據或 Excel 開發票，也要換收銀系統嗎？

手寫開票不受這套規定約束；只用 Word 或 Excel 填寫、列印、保存發票，依 AEAT 的解釋也不算開票系統，但用巨集或公式直接產生增值稅登記簿、帳簿就算，要符合規定。

只要用收銀機列印簡易發票（收據），就必須用合規系統。具體判斷可以看 AEAT 關於適用範圍的常見問題（英文）。

舊收銀機能不能升級，不用全部換掉？

能不能升級要看原廠：AEAT 的說明是，可以把現有收銀機升級到合規，也可以換一套合規的開票系統。

規定裡的開票系統指軟體和硬體的整體，老式獨立收銀機不一定能升級；印表機、錢櫃、螢幕等周邊設備能不能接到新系統繼續用，取決於新系統是否相容。先問原廠有沒有合規版本、要不要另外收費。

選了 Verifactu 模式，稅務局能看到我每一筆生意嗎？

能看到每張發票和收據的開票紀錄：Verifactu 模式會把每張的紀錄即時傳給稅務局，內容包括開票方稅號、發票號碼、日期、總金額、稅基、稅率和稅額等。

另一種模式把紀錄保存在本機，但每筆紀錄都要電子簽章，還要有事件日誌，稅務局要求時再提供。AEAT 在常見問題裡說，VERI*FACTU 模式免去了自己多年保存紀錄的責任，用起來可能更簡單。選了 VERI*FACTU，至少要用到當年 12 月 31 日。

採模組制報稅或繳零售等值附加稅，也要用合規的收銀系統嗎？

不一定，關鍵看您有沒有開票義務、是不是用軟體開票：增值稅簡易制度（régimen simplificado，常和個人所得稅的模組制一起使用）和零售等值附加稅（recargo de equivalencia）的商家，賣給一般消費者時通常沒有開票義務，只要不用軟體開發票或簡易發票，就不受這套規定約束。

但開給公司客戶、或客戶為了稅務用途要求開票時就必須開，這時只要用軟體開，即使是自願開的，也要用合規系統。另外，個人所得稅採直接估算制（estimación directa）的經營者，不論增值稅適用哪種制度都必須開票。零售店老闆請讓會計師確認自己適用的制度。

UsualMatrix 可以協助您評估現有設備、比較合規的收銀方案，也可以為多門市、批發零售一體的商家客製化收銀、庫存和會員系統，並和外送平台、網店串連。我們以中文、西班牙語或英語溝通。可以看看我們的軟體與 App 開發服務，或直接聯絡我們。

說明：本文僅為一般性資訊，資訊截至 2026 年 10 月 7 日，不構成稅務或法律意見。法規日期可能再次調整，以官方公報（BOE）和稅務局（AEAT）公布的為準；具體義務請諮詢您的會計師（gestoría）。