스페인 포스기 선택 가이드: Verifactu 대응 POS

스페인에서 포스기(POS 시스템)를 고를 때 가장 중요한 것은 공급업체가 Verifactu 적합성 선언서를 서면으로 줄 수 있느냐입니다. 시행 일정이 어떻게 바뀌든 인보이스 발행 소프트웨어에 대한 기술 규정은 그대로 유지되기 때문입니다. 현행법상 법인은 2027년 1월 1일 전까지, 개인사업자(autónomo)와 그 밖의 사업자는 2027년 7월 1일 전까지 규정에 맞는 시스템을 써야 합니다. 2026년 10월 5일 스페인 재무부(Ministerio de Hacienda)가 이를 2028년 10월로 미루는 계획을 발표했지만 아직 공포되지는 않았습니다. 이 가이드는 규정이 포스기에 무엇을 요구하는지, 현재 시행 일정, 확인해야 할 기능, 포스기를 바꾸기 전에 할 일을 설명합니다.

핵심 요약

먼저 서면 적합성 선언서(declaración responsable)를 요구하고, 그다음에 기능을 비교하십시오. 현행법상 기한은 2027년입니다. 법인은 1월 1일 전까지, 개인사업자와 그 밖의 사업자는 7월 1일 전까지입니다. 정부는 이를 2028년 10월로 미룰 계획이지만 아직 관보(BOE)에 실리지 않았고, 기술 요건은 사실상 그대로입니다. 지금 규정에 맞는 시스템을 사면 최종적으로 어느 날짜가 적용되든 그대로 쓸 수 있습니다. 식당은 테이블 관리, 주방 주문서, 가계산서를, 매장은 바코드, 재고, 저울을 중점적으로 보고, 모든 사업자는 회계사에게 넘길 데이터를 깔끔하게 내보낼 수 있는지 확인하십시오.

Verifactu가 포스기에 요구하는 것

Verifactu는 포스기가 출력하는 모든 영수증마다 바꿀 수 없고 추적 가능한 기록을 남기도록 요구합니다. “Verifactu”는 스페인 인보이스 발행 소프트웨어 규정(Reglamento de sistemas informáticos de facturación)의 통칭으로, 2021년 탈세방지법(Ley 11/2021)에 근거해 왕령(Real Decreto) 1007/2023으로 제정되었습니다. 정식 인보이스와 간이 인보이스 모두에 적용되며, 포스기 영수증(ticket)은 보통 간이 인보이스(factura simplificada)에 해당합니다. 포스기 입장에서는 다음 다섯 가지를 뜻합니다.

• 영수증마다 기록 하나: 시스템은 영수증을 발행할 때마다 인보이스 기록(registro de facturación)을 하나씩 만듭니다. 각 기록에는 디지털 지문(해시)과 직전 기록 지문의 일부가 들어가 사슬을 이루므로, 어떤 기록을 지우거나 바꾸면 드러납니다.
• 매출 삭제·수정 금지: 실수는 새 취소 기록이나 수정 인보이스로 바로잡고, 원래 기록은 그대로 남습니다. 매출을 지우거나 금액을 바꾸거나 이중 장부를 둘 수 있는 시스템은 그 자체로 금지된 소프트웨어입니다.
• 모든 영수증에 QR 코드: 두 가지 모드 모두에서 필수입니다. 고객은 QR 코드를 스캔해 영수증의 주요 정보를 국세청에 보낼 수 있고, VERI*FACTU 모드에서는 국세청이 그 영수증을 받았는지도 확인할 수 있습니다.
• 두 가지 모드 중 하나: VERI*FACTU 모드에서는 시스템이 영수증마다 기록을 스페인 국세청(AEAT)에 즉시 보냅니다. 다른 모드에서는 기록이 사업자의 시스템에 남고, 기록마다 전자서명과 이벤트 로그를 갖춘 상태로 보관했다가 국세청이 요청할 때 제출합니다. VERI*FACTU 모드를 선택하면 최소한 그해 12월 31일까지 유지해야 합니다.
• 공급업체의 선언서: 소프트웨어를 만든 회사는 서면 적합성 선언서(declaración responsable)로 규정 준수를 보증해야 하며, 이 선언서는 시스템 안에서 볼 수 있어야 하고 구매할 때 고객에게 제공되어야 합니다. AEAT는 이것이 자기 선언이므로 제3자 인증이나 사전 등록이 필요하지 않다고 설명합니다.

국세청의 Verifactu 안내 페이지(영문)에 규정, 자주 묻는 질문, 무료 인보이스 발행 앱이 모여 있습니다. 의무 전체, 두 가지 모드, 인보이스 발행 절차는 Verifactu와 전자 인보이스 가이드를 참고하십시오.

언제까지 바꿔야 하나: 현행 시행 일정

현행법상 법인세를 내는 회사는 2027년 1월 1일 전까지, 그 밖의 모든 사업자는 2027년 7월 1일 전까지 규정에 맞는 시스템을 써야 합니다.

이 날짜는 왕령법(Real Decreto-ley) 15/2025로 개정된 왕령 1007/2023(스페인어)에 나온 것입니다. 이 규정은 원래 2025년 7월부터 적용될 예정이었으나 이미 두 차례 연기되었습니다.

최신 소식: 2026년 10월 5일 스페인 재무부는 보도 자료(스페인어)를 내고, 아직 시행되지 않은 의무를 2028년 10월까지 미루는 계획을 발표했습니다. 연 매출 800만 유로 이하 사업자의 전자 인보이스 의무화 시점에 맞추기 위해서입니다. 자료에는 무결성, 변경 불가성 등 기술 요건은 실질적으로 그대로 유지된다는 내용도 있습니다. 이 글을 쓰는 시점에 연기는 관보(BOE)에 게재되지 않았으므로 법적으로는 여전히 2027년 일정이 유효합니다. 포스기를 고르는 입장에서 결론은 간단합니다. 법은 2027년, 계획은 2028년, 요건은 같으니 지금 규정에 맞는 시스템을 사십시오.

다음 경우에는 이 규정이 적용되지 않습니다.

• 즉시정보제공시스템(Suministro Inmediato de Información, SII)으로 부가가치세 장부를 관리하는 사업자
• 납세지가 바스크 지방이나 나바라에 있고 해당 지역의 자체 세법으로 과세되는 사업자. 바스크의 세 주는 자체 TicketBAI 시스템을 쓰고, 나바라 세무 당국은 자체 규정을 정합니다. 기준은 매장 위치가 아니라 납세지입니다.
• 모든 인보이스를 손으로 쓰는 사업자. 부가가치세 간이과세 제도와 등가할증 제도는 아래 자주 묻는 질문을 참고하십시오.

과태료는 정액으로 부과됩니다. 일반조세법 제201조의2(스페인어)에 따라, 필요한 선언서가 없거나 변조된 인보이스 발행 시스템을 보유하면 회계연도마다 50,000유로, 규정에 맞지 않는 시스템을 만들거나 판매하면 판매가 있었던 회계연도마다, 시스템 종류마다 150,000유로입니다.

스페인에서 포스기를 고를 때 확인할 8가지

먼저 규정 준수를 확인한 다음, 업종에 필요한 기능을 확인하십시오.

1. 서면 적합성 선언서: 영업 담당자에게 Verifactu “declaración responsable”을 요청하고, 구매하는 버전이 포함되는지 확인하십시오. 서면으로 줄 수 없다면 사지 마십시오. 기한이 지난 뒤 규정에 맞지 않는 시스템을 보유한 데 대한 과태료는 사용자에게 부과되며, 공급업체는 별도의 제재를 받습니다.
2. 지원하는 모드와 인터넷이 끊겼을 때: VERI*FACTU 모드, 로컬 저장 모드, 또는 둘 다 지원하는지 물어보십시오. VERI*FACTU 모드는 인터넷 연결이 필요하지만, AEAT 자주 묻는 질문에 따르면 연결이나 국세청 서비스에 장애가 생겨도 평소처럼 영수증을 발행할 수 있고, 시스템이 복구된 뒤 기록을 보냅니다. 포스기가 여러 대라면 어떻게 관리되는지 물어보십시오. 독립적으로 영수증을 발행하는 포스기는 각자 자기 기록 사슬을 가집니다.
3. 화면 언어와 고객 지원: 직원들이 일하는 언어로 시스템을 쓸 수 있는지, 영업시간 중에 편한 언어로 지원을 받을 수 있는지 확인하십시오.
4. 식당 기능: 테이블 관리(테이블 열기, 합치기, 옮기기), 주문을 조리 주방, 스시 바, 음료처럼 담당 구역별로 보내는 주방 프린터나 주방 디스플레이, 다국어 메뉴와 영수증의 스페인어 메뉴명, 세트 메뉴·추가 옵션·하프 사이즈. 가계산서도 확인하십시오. AEAT는 결제 전에 고객에게 보여 주는 계산서에는 QR 코드가 없지만, 포스기와 연결된 시스템에서 나와야 하고, 기록으로 보관해야 하며, 최종 영수증과 연결되어야 하고, 그렇지 않으면 처벌받을 수 있다고 설명합니다.
5. 소매 기능: 바코드 스캔, 상품 일괄 등록, 재고 수량과 재고 부족 알림, 다점포 관리. 저울을 쓴다면 AEAT의 입장을 알아 두십시오. 무게만 재고 가격은 포스기에 손으로 입력하는 저울은 인보이스 발행 시스템이 아니지만, 품목을 합산하고 영수증을 직접 출력하는 저울은 인보이스 발행 시스템이므로 규정을 지켜야 합니다.
6. 배달 플랫폼과 카드 단말기 연동: Glovo, Uber Eats, Just Eat으로 주문을 받는다면, 그 주문을 별도의 태블릿이 아니라 포스기로 바로 받을 수 있는지 확인하십시오. 거래 은행의 카드 단말기(datáfono), 그리고 Bizum과 모바일 월렛처럼 고객이 쓰는 결제 수단과 호환되는지도 확인하십시오. 배달 플랫폼 자체를 비교하려면 스페인 배달 플랫폼 가이드를 참고하십시오.
7. 회계사(gestoría)용 보고서와 내보내기: 일별·월별 매출, 부가가치세 내역, 결제 수단별 합계를 한 번에 내보낼 수 있어야 합니다. 규정 자체도 시스템이 인보이스 기록을 읽을 수 있는 전자 파일로 내보낼 수 있도록 요구합니다.
8. 데이터 소유권, 업데이트, 계약 조건: 구독을 끊어도 거래 이력을 내보낼 수 있습니까? 월 구독입니까, 일시불 구매입니까? 하드웨어는 렌탈입니까, 구매입니까? 계약 기간은 얼마이고 중도 해지 위약금이 있습니까? 앞으로 규정이 바뀔 때의 업데이트가 가격에 포함되어 있습니까?

기성 POS, 맞춤 개발, 국세청 무료 앱 비교

단일 매장이나 일반적인 식당이라면 규정에 맞는 기성 POS로 충분하고, 도매 창고, 여러 매장, 자체 주문 앱까지 운영한다면 맞춤 시스템을 검토할 만하며, 국세청의 무료 인보이스 발행 앱은 포스기를 대신할 수 없습니다. 세 가지를 같은 항목으로 비교하면 다음과 같습니다.

AEAT의 무료 앱 사용자 안내서에 따르면 이 앱은 정식 인보이스만 발행하고, 모든 인보이스에 고객 정보가 들어가야 하며, 간이 인보이스(영수증)는 발행하지 않습니다. 따라서 매장을 찾는 손님을 상대하는 식당과 매장에는 자체 포스기가 필요합니다. 맞춤 소프트웨어와 기성 소프트웨어 사이에서 어떻게 결정하는지는 ERP·CRM 구축: 맞춤 개발과 SaaS 중 무엇을 고를까를 참고하십시오.

포스기를 바꾸기 전 체크리스트

포스기를 바꾸기 전에 다음 여섯 단계를 거치십시오.

1. 지금 쓰는 공급업체에 문의하십시오. 기존 포스기가 규정에 맞는 버전으로 업그레이드되는지, 추가 비용이 드는지 물어보십시오.
2. 장비 목록을 만드십시오. 포스기, 주방 프린터, 카드 단말기, 저울, 그리고 사용하는 배달 플랫폼까지 적으십시오.
3. 회계사와 상황을 확인하십시오. 법인인지 개인사업자인지, 소득세가 직접 산정 방식인지 객관적 산정 방식(módulos)인지, 부가가치세가 일반 과세인지 간이과세 제도인지 등가할증 제도인지, 납세지가 어디인지, 어느 기한이 적용되는지 확인하십시오.
4. 공급업체 두세 곳을 비교하십시오. 각 업체에 서면 적합성 선언서, 필요한 언어의 고객 지원, 데이터 내보내기 방법을 요구하고 계약서에 명시하십시오.
5. 한가한 시기에 전환하십시오. 먼저 직원을 교육하고, 새 시스템을 며칠 시험한 뒤 바꾸십시오.
6. 기존 시스템을 정리하십시오. 이력을 내보내 보관한 다음 삭제하거나 인보이스 발행 기능을 끄십시오. AEAT 자주 묻는 질문에 따르면 기한이 지난 뒤에는 인보이스를 발행할 수 있는 상태의 부적합 시스템을 보유하는 것만으로도 위반입니다.

자주 묻는 질문

인보이스를 손으로 쓰거나 엑셀로 만든다면 새 포스기가 필요한가요?

손으로 쓴 인보이스는 규정 대상이 아니며, AEAT에 따르면 워드나 엑셀을 인보이스 입력, 출력, 보관에만 쓴다면 그것도 인보이스 발행 시스템이 아닙니다. 다만 매크로나 수식으로 부가가치세 장부나 회계 장부를 바로 만든다면 그 스프레드시트는 대상이 되며 규정을 지켜야 합니다.

포스기에서 간이 인보이스(영수증)를 출력한다면 규정에 맞는 시스템이 필요합니다. 자세한 내용은 AEAT의 적용 대상에 관한 자주 묻는 질문(영문)에 나와 있습니다.

쓰던 금전등록기를 바꾸지 않고 업그레이드할 수 있나요?

제조사에 따라 다릅니다. AEAT는 가능한 경우 기존 금전등록기를 개조하거나, 규정에 맞는 인보이스 발행 시스템을 새로 살 수 있다고 설명합니다.

규정은 소프트웨어와 하드웨어를 함께 인보이스 발행 시스템으로 보므로, 오래된 단독형 금전등록기는 업그레이드가 안 될 수도 있습니다. 프린터, 금전함, 화면을 다시 쓸 수 있는지는 새 시스템이 그 장비를 지원하는지에 달려 있습니다. 먼저 지금 쓰는 공급업체에 규정에 맞는 버전이 있는지, 비용이 얼마인지 물어보십시오.

Verifactu 모드에서는 국세청이 모든 매출을 볼 수 있나요?

모든 인보이스와 영수증의 인보이스 기록을 받습니다. Verifactu 모드에서는 시스템이 기록마다 국세청에 즉시 보내며, 여기에는 사업자의 납세자 번호(NIF), 영수증 번호와 날짜, 합계 금액, 과세표준, 부가가치세율, 부가가치세액이 들어갑니다.

다른 모드에서는 기록이 사업자의 시스템에 남지만, 기록마다 전자서명과 이벤트 로그를 갖춰야 하고 국세청이 요청하면 제출해야 합니다. AEAT 자주 묻는 질문은 VERI*FACTU 모드가 기록을 몇 년씩 보관할 책임을 덜어 주므로 더 쓰기 쉬울 수 있다고 설명합니다. VERI*FACTU 모드를 선택하면 최소한 그해 12월 31일까지 유지해야 합니다.

부가세 간이과세나 등가할증 제도 사업자도 규정에 맞는 포스기가 필요한가요?

꼭 그렇지는 않습니다. 인보이스를 발행해야 하는지, 그리고 소프트웨어로 발행하는지에 따라 다릅니다. 부가가치세 간이과세 제도(régimen simplificado, 소득세 객관적 산정 방식인 módulos와 함께 쓰는 경우가 많습니다)나 등가할증 제도(recargo de equivalencia)를 적용받는 사업자는 일반적으로 일반 소비자에게 인보이스를 발행할 의무가 없으며, 인보이스나 간이 인보이스를 소프트웨어로 발행하지 않는다면 이 규정이 적용되지 않습니다.

그래도 사업자 고객, 그리고 세법상 권리를 행사하려고 인보이스를 요청하는 고객에게는 인보이스를 발행해야 하며, 소프트웨어로 인보이스를 발행한다면 자발적인 경우라도 시스템이 규정을 지켜야 합니다. 소득세를 직접 산정 방식(estimación directa)으로 계산하는 개인사업자는 부가가치세 제도와 관계없이 인보이스를 발행해야 합니다. 소매 매장을 운영한다면 어떤 제도가 적용되는지 회계사에게 물어보십시오.

UsualMatrix는 지금 쓰는 장비를 검토하고 규정에 맞는 POS 선택지를 비교해 드리며, 다점포와 도소매 겸업 사업자를 위해 배달 플랫폼과 온라인 쇼핑몰에 연결된 맞춤 POS, 재고, 멤버십 시스템을 개발합니다. 중국어, 스페인어, 영어로 소통합니다. 앱·소프트웨어 개발 서비스를 살펴보시거나 문의하기로 연락해 주십시오.

중요: 이 글은 2026년 10월 7일 기준의 일반 정보이며 세무·법률 자문이 아닙니다. 시행 일정은 다시 바뀔 수 있으며, 관보(BOE)와 스페인 국세청(AEAT)이 공표한 공식 문서가 우선합니다. 자신의 의무는 회계사(gestoría)에게 확인하십시오.