西班牙收银系统怎么选：Verifactu新规下华人餐馆和商店要换吗

在西班牙开餐馆、百元店或超市，选收银系统最要紧的一条是：厂商必须能拿出书面的 Verifactu 合规声明，因为不管截止日期怎么调整，对开票软件的技术要求都会保留。按现行法律，公司要在 2027 年 1 月 1 日前、自雇人士等其他经营者要在 2027 年 7 月 1 日前用上合规系统；财政部 2026 年 10 月 5 日已预告计划推迟到 2028 年 10 月，但还没有正式公布。这篇文章讲清新规对收银机的要求、现行时间表，以及选收银软件要看的功能和换系统前的检查清单。

要点

买收银系统，先要书面合规声明（declaración responsable），再看功能。法律现在写的是 2027 年：公司 1 月 1 日前、自雇人士等 7 月 1 日前；财政部的计划是推迟到 2028 年 10 月，但还没有在官方公报（BOE）公布，而且技术要求基本不变。所以现在换一套合规系统，最终哪个日期生效都用得上。餐馆重点看桌台、厨房出单和预结单，商店重点看条码、库存和电子秤，所有店都要确认数据能导出给会计。

Verifactu 对收银机有什么要求

Verifactu 要求收银机打出的每一张小票都留下一条不能篡改、可以追溯的记录。Verifactu 是俗称，正式名称是《开票系统条例》，由第 1007/2023 号皇家法令批准，法律依据是 2021 年的《反欺诈法》（Ley 11/2021）。条例管的发票包括完整发票和简易发票，收银小票（ticket）通常就是简易发票（factura simplificada）。对收银机来说，主要有五条要求：

• 每张小票一条记录：开票的同时生成开票记录，记录带数字指纹（哈希），并包含上一条记录指纹的一部分，串成一条链，删掉或改动任何一条都会被发现。
• 不能删单、改单：开错了只能再生成一条作废记录或开更正发票，原记录保留。能随意删单、改金额或做两套账的系统，本身就是违规软件。
• 小票上印二维码：两种模式都要印。顾客扫码可以把小票的关键信息发给税务局；在 VERI*FACTU 模式下，扫码还能确认税务局已经收到这张票。
• 两种模式二选一：VERI*FACTU 模式把每张票的记录即时发给税务局（AEAT）；另一种模式把记录保存在本地，每条记录要电子签名，还要有事件日志，税务局要求时再提供。选了 VERI*FACTU，至少要用到当年 12 月 31 日。
• 厂商出具合规声明：生产收银软件的公司要用书面合规声明（declaración responsable）证明系统符合规定，声明要能在系统里看到，购买时也要交给客户。AEAT 说明这是厂商的自我声明，不需要第三方认证，也不用事先登记。

税务局在 Verifactu 官方页面（西班牙语）汇总了法规、常见问题和免费开票应用。完整的义务、两种模式和开票流程，可以看我们的 Verifactu 与电子发票指南。

什么时候必须用合规收银系统

按现行法律，缴企业所得税的公司要在 2027 年 1 月 1 日前用上合规系统，其他经营者要在 2027 年 7 月 1 日前。

这是第 1007/2023 号皇家法令（西班牙语）经第 15/2025 号皇家法令-法（Real Decreto-ley 15/2025）修改后的日期。原定 2025 年 7 月起执行，已经推迟过两次。

最新进展：西班牙财政部 2026 年 10 月 5 日发布通报（西班牙语），计划把尚未生效的义务推迟到 2028 年 10 月，与年营业额不超过 800 万欧元的企业强制使用电子发票的时间对齐，并说明完整性、不可篡改等技术要求将基本保持不变。截至本文发布，这项推迟还没有在官方公报（BOE）公布，法律上仍以 2027 年的日期为准。对选收银系统来说结论很简单：法律现在写的是 2027 年，计划是 2028 年，要求不变，现在买或换收银机，直接选合规的。

以下情况不适用这套规定：

• 已加入即时增值税信息系统（SII）的企业。
• 税务住所在巴斯克三省或纳瓦拉、适用当地税制的商家：巴斯克三省用自己的 TicketBAI 系统，纳瓦拉由当地税务局另行规定。看的是税务住所，不是店开在哪里。
• 完全手写开票的商家。增值税简易制度和零售等值附加税的情况，见文末常见问题。

罚款是固定金额：持有没有合规声明或被改动过的开票系统，每个财年罚 5 万欧元；生产或销售不合规系统的，每个有销售的财年、每种系统罚 15 万欧元，见《税务总法》第 201 bis 条（西班牙语）。

选西班牙收银软件：8 项要看的功能

选西班牙收银软件，先确认合规，再按店型看功能：

1. 书面合规声明：直接问销售“有没有 Verifactu 的 declaración responsable”，并确认声明对应你买的版本。拿不出书面声明的不要买。截止日之后，持有不合规系统的罚款落在使用者身上，厂商另有自己的罚则。
2. 支持哪种模式，断网怎么办：问清楚支持 VERI*FACTU 模式、本地保存模式，还是两种都支持。VERI*FACTU 模式要联网，但 AEAT 在常见问题里说明，网络或税务局系统出故障时照常开票，恢复后补发记录即可。有多台收银机的，还要问清楚怎么管理：每台独立出票的收银机各自形成一条记录链。
3. 中文界面和中文客服：老板和员工西语不够熟练时，后台和点单界面能切换中文、出问题能用中文沟通，往往比少付一点月费更重要。
4. 餐饮功能（餐馆必看）：桌台管理，开台、并台、转台；厨房打印机或厨房显示屏按菜品分单（热菜、寿司吧、饮品）；多语言菜单，小票打印西语菜名；套餐、加料、半份等规格。另外要看预结单：AEAT 说明，结账前给客人看的预结单不带二维码，但必须和收银系统连成一体、留存记录，并能对应到最终小票，否则可能被处罚。
5. 零售功能（商店必看）：条码扫描、批量导入商品、库存和低库存提醒、多店统一管理。用电子秤的店要注意：按 AEAT 的解释，只称重、价格再手动输入收银机的电子秤不算开票系统；能累计商品并直接打出小票的电子秤算开票系统，也要合规。
6. 外卖平台和刷卡机对接：如果同时在 Glovo、Uber Eats、Just Eat 接单，看外卖订单能不能直接进收银系统，不用在几台平板之间来回切换；确认能和你银行的刷卡机（datáfono）对接，并支持店里常用的支付方式，比如 Bizum 和手机支付。外卖平台本身怎么选，可以看我们的西班牙外卖平台对比。
7. 报表和导出给会计（gestoría）：每天、每月的营业额、增值税分类、支付方式汇总最好能一键导出给会计。规定本身也要求系统能把开票记录导出成可读的电子文件。
8. 数据归属、更新和合同：不续费以后历史数据能不能导出；按月订阅还是一次性买断，硬件是租还是买；合同多长，提前解约要不要赔偿；以后法规调整时，软件升级是否包含在费用里。

现成收银软件、定制系统还是 AEAT 免费应用

单店、标准餐馆或零售店选一款合规的现成收银软件就够用；有批发仓库、几家门店或自己的点餐 App 时，才值得考虑定制；税务局的免费开票应用不能代替收银机。三种方式按同样几项对比：

AEAT 在免费应用的使用指南里写明：这个应用只开完整发票，每张都必须填写客户信息，不开简易发票（小票）。所以餐馆和商店给散客打小票，必须用自己的收银系统。定制还是买现成软件的判断方法，可以看《ERP定制开发还是买现成SaaS？》。

换收银系统前的检查清单

换收银系统前，按下面六步做：

1. 问现在的厂商：现有收银机会不会升级到合规版本，要不要另外收费。
2. 盘点设备：几台收银机、几台厨房打印机、几台刷卡机和电子秤，接了哪些外卖平台。
3. 让会计确认你的情况：公司还是自雇；个人所得税按直接估算还是模块制；增值税走普通制度、简易制度还是零售等值附加税；税务住所在哪里；对应的截止日期是哪天。
4. 比较两三家供应商：要求提供书面合规声明、中文支持和数据导出方式，并写进合同。
5. 安排在淡季上线：员工先培训，新系统先测试几天再正式启用。
6. 处理旧系统：先把旧系统的历史数据导出保存，再卸载它或关掉开票功能。AEAT 在常见问题里说明，截止日之后还留着能开票的不合规系统，光是持有就算违规。

常见问题

我只用手写小票或 Excel 开发票，也要换收银系统吗？

手写开票不受这套规定约束；只用 Word 或 Excel 填写、打印、保存发票，按 AEAT 的解释也不算开票系统，但用宏或公式直接生成增值税登记簿、账簿就算，要符合规定。

只要用收银机打印简易发票（小票），就必须用合规系统。具体判断可以看 AEAT 关于适用范围的常见问题（西班牙语）。

旧收银机能不能升级，不用全部换掉？

能不能升级要看原厂商：AEAT 的说明是，可以把现有收银机升级到合规，也可以换一套合规的开票系统。

规定里的开票系统指软件和硬件的整体，老式独立收银机未必能升级；打印机、钱箱、屏幕等外设能否接到新系统上继续用，取决于新系统是否兼容。先问原厂商有没有合规版本、要不要另外收费。

选了 Verifactu 模式，税务局能看到我每一笔生意吗？

能看到每张发票和小票的开票记录：Verifactu 模式会把每张票的记录即时发给税务局，内容包括开票方税号、票号、日期、总金额、税基、税率和税额等。

另一种模式把记录保存在本地，但每条记录都要电子签名，还要有事件日志，税务局要求时再提供。AEAT 在常见问题里说，VERI*FACTU 模式免去了自己多年保存记录的责任，用起来可能更简单。选了 VERI*FACTU，至少要用到当年 12 月 31 日。

按模块制纳税或交零售等值附加税，也要用合规收银系统吗？

不一定，关键看你有没有开票义务、是不是用软件开票：增值税简易制度（régimen simplificado，常和个人所得税模块制一起使用）和零售等值附加税（recargo de equivalencia）的商家，卖给普通消费者时一般没有开票义务，只要不用软件开发票或简易发票，就不受这套规定约束。

但给公司客户开票、客户为了税务用途要求开票时必须开，这时只要用软件开，哪怕是自愿开的，也要用合规系统。另外，个人所得税按直接估算（estimación directa）的经营者，不管增值税走哪种制度都必须开票。零售店主请让会计确认自己适用的制度。

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说明：本文为一般信息，截至 2026 年 10 月 7 日，不构成税务或法律意见。法规日期可能再次调整，以官方公报（BOE）和税务局（AEAT）公布的为准；具体义务请咨询你的会计（gestoría）。